在全球化、信息化的商業(yè)活動(dòng)中，相關(guān)個(gè)人或機(jī)構(gòu)為了解并掌握交易對(duì)手的商業(yè)情報(bào)或相關(guān)情況，其中一方會(huì)委托盡職的中介機(jī)構(gòu)對(duì)另一方的公司背景、歷史數(shù)據(jù)、文案文檔、管理人員的背景、標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值、市場(chǎng)潛在風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做深入的核實(shí)和調(diào)查，并出具盡職調(diào)查報(bào)告。這個(gè)過(guò)程就是盡職調(diào)查。本說(shuō)明書上的盡職調(diào)查為廣義上的專項(xiàng)調(diào)查，盡職調(diào)查可以公開(kāi)進(jìn)行,也可以不公開(kāi)進(jìn)行。
盡職調(diào)查有多種形式，商務(wù)盡職調(diào)查、法務(wù)盡職調(diào)查、財(cái)稅盡職調(diào)查、信用盡職調(diào)查、個(gè)人背景盡職調(diào)查等等。按不同機(jī)構(gòu)分類還可以是銀行盡職調(diào)查、企業(yè)盡職調(diào)查、政府部門盡職調(diào)查。比如： 最近,由G20國(guó)倡導(dǎo)的CRS(CRS是各國(guó)和各地區(qū)居于同一標(biāo)準(zhǔn)的一項(xiàng)共同申報(bào)準(zhǔn)則)這個(gè)準(zhǔn)則下,金融機(jī)構(gòu)將通過(guò)盡職調(diào)查來(lái)識(shí)別另一國(guó)稅收居民個(gè)人或企業(yè)的銀行賬戶情況.據(jù)了解,經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)發(fā)布了金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換(AEOI),中間會(huì)涉及到許多盡職調(diào)查的環(huán)節(jié)。

一、盡職調(diào)查報(bào)告的分類
1、商務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告：商業(yè)情報(bào)盡職調(diào)查、合同條款執(zhí)行調(diào)查、主體公司物業(yè)調(diào)查，實(shí)地辦公場(chǎng)所調(diào)查，股票價(jià)值調(diào)查，股權(quán)轉(zhuǎn)讓調(diào)查。
2、法務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告：股票上市盡職調(diào)查，企業(yè)并購(gòu)盡職調(diào)查，環(huán)境破壞程度調(diào)查，物業(yè)損壞調(diào)查。
3、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告：財(cái)稅政策分析，異國(guó)財(cái)稅調(diào)研，債務(wù)償還能力調(diào)查、企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)調(diào)查，財(cái)務(wù)真實(shí)性調(diào)查。
4、稅務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告：稅務(wù)調(diào)查，個(gè)人稅務(wù)分析、個(gè)人報(bào)稅調(diào)查, CRS調(diào)查報(bào)告，CRS對(duì)個(gè)人稅務(wù)調(diào)研。
5、信用盡職調(diào)查報(bào)告：個(gè)人信用調(diào)查，個(gè)人償還能力調(diào)查、股東董事背景調(diào)查，股東董事背景調(diào)查。
6、資產(chǎn)盡職調(diào)查報(bào)告：物業(yè)調(diào)查，破產(chǎn)調(diào)查，車輛調(diào)查，上市公司持股調(diào)查，銀行針對(duì)涉稅賬戶所做的盡職調(diào)查。
7、個(gè)人背景調(diào)查報(bào)告：個(gè)人學(xué)歷調(diào)查、個(gè)人工作經(jīng)歷調(diào)查、個(gè)人家庭狀況調(diào)查、個(gè)人股權(quán)或債權(quán)調(diào)查。
8、市場(chǎng)盡職調(diào)查報(bào)告：企業(yè)知名度調(diào)查，品牌認(rèn)可度調(diào)查，客戶滿意度調(diào)查，產(chǎn)業(yè)周期性調(diào)查。
9、盡職調(diào)查還可以分為公開(kāi)與不公開(kāi)，在岸與離岸盡職調(diào)查等等。

二、盡職調(diào)查的目的

1、減低風(fēng)險(xiǎn)，如有較大投資，盡職調(diào)查報(bào)告可以幫助投資者做出抉擇，花小錢，救大錢。
2、及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，有利營(yíng)銷決策。
3、掌握對(duì)方想法，有利談判。
4、登尼特特別擅長(zhǎng)于離岸盡職調(diào)查，尤其是離岸項(xiàng)目投資前的評(píng)估，登尼特已經(jīng)有了許多案例。

三、盡職調(diào)查所需要資料
1、委托人的身份證明文件和委托機(jī)構(gòu)相關(guān)資料。
2、委托人需要提供調(diào)查標(biāo)的、路徑和意圖。
3、提供被調(diào)查人或企業(yè)的一切已經(jīng)獲知的線索，包括現(xiàn)有資料、文字、圖片、錄音、信息、相關(guān)文本、聯(lián)系方式，方便跟進(jìn)。

四、盡職調(diào)查的方式和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、盡職調(diào)查可以公開(kāi)進(jìn)行，也可以秘密進(jìn)行。目前，登尼特采用的是公開(kāi)和不公開(kāi)兩種方式相結(jié)合的模式。
2、收費(fèi)可以按照不同方式來(lái)制定，登尼特盡職調(diào)查收費(fèi)分三個(gè)檔次，簡(jiǎn)單調(diào)查：5000-50000元人民幣；盡職調(diào)查：50000-500000元人民幣；專項(xiàng)盡職調(diào)查：500000元人民幣以上。
3、報(bào)價(jià)參數(shù)：按照調(diào)查范圍、內(nèi)容、難易度進(jìn)行報(bào)價(jià)；根據(jù)調(diào)查時(shí)間、路程和工作量進(jìn)行報(bào)價(jià)；根據(jù)專項(xiàng)價(jià)值高低進(jìn)行報(bào)價(jià)。
4、調(diào)查的對(duì)象可以是人，也可以是物。登尼特盡職調(diào)查也可以對(duì)某一個(gè)特點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行分析。

五、盡職調(diào)查的專業(yè)機(jī)構(gòu)
1、盡職調(diào)查一般按照專業(yè)操守，由專業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行。
2、登尼特具有律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師、財(cái)務(wù)分析師以及調(diào)查人員，他們將按照專業(yè)指引進(jìn)行盡職調(diào)查工作。
3、在盡職調(diào)查全過(guò)程中須堅(jiān)守保密原則，在未經(jīng)授權(quán)之下，不允許把商機(jī)機(jī)密透露給第三方。
4、調(diào)查對(duì)象需要準(zhǔn)確，提供資料和數(shù)據(jù)須真實(shí)無(wú)訛。
5、盡職調(diào)查不管知會(huì)標(biāo)的與否，都須在合情、合理、合法的環(huán)境下進(jìn)行，不能觸發(fā)當(dāng)?shù)氐碾[私條例和相關(guān)法律法規(guī)。
6、涉及超出登尼特企業(yè)能力范圍的，登尼特將委托專業(yè)第三方繼續(xù)相關(guān)盡職調(diào)查工作。

六、盡職調(diào)查的服務(wù)流程
登尼特盡職調(diào)查的服務(wù)流程: 簽署保密協(xié)議=》提交調(diào)查標(biāo)的相關(guān)資料=》雙方洽談并確定調(diào)查標(biāo)的、模式和內(nèi)容=》簽署委托協(xié)議=》支付款項(xiàng)=》進(jìn)入調(diào)查程序=》編寫盡職調(diào)查報(bào)告書=》交收并提交報(bào)告。
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